- 索引號: 113701000041888052/2024-00177 組配分類: 工作進展
- 成文日期: 2024-08-07 發布日期: 2024-08-07
- 發布機構: 402永利集團
- 標題: 402永利集團效管理
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為進一步強化成本管控,規范財政支出管理,濟南市牢固樹立成本與效益并重的理念,以同等產出和效益情況下成本最小化為目標,構建全過程成本預算績效管理鏈條,著力構建覆蓋全面、鏈條完整、方法科學的成本預算績效管理體系,推動財政資金節本增效。
一是項目入庫分析成本。在項目入庫時,開展成本效益分析,對照預期要實現的產出和效益,加強預算投入和成本構成分析,提出統籌兼顧成本投入和預期績效的最優方案;加快支出標準體系建設,優先將必保的、資金需求矛盾大的、資金量大的投資類、服務運營類和財政補貼類等項目納入財政支出標準體系建設范圍,建立成本效益分析“明確服務標準、測算成本定額、制定支出標準、完善考核細則”的工作模式,制定出臺信息化運維、道路保潔等7項支出標準,為精準編制預算提供依據。
二是預算編制細化成本。優化預算編制流程,推動預算編制與成本細化、績效目標設定等業務整合,一體化實施。對重點項目開展成本效益分析,細化成本構成,規范化展示預算編制過程,從總成本、分項成本、單位成本等方面,科學設置項目成本績效指標,編制形成成本效益分析表和績效目標表,實現所有預算項目成本預算績效管理全覆蓋;對市級預算單位填報的成本效益分析表和績效目標表進行審核輔導,提高成本細化和績效目標設定規范化、精細化水平。
三是預算審核核定成本。按照零基預算的原則,對預算部門、單位提報預算的必要性、可行性和經濟性進行總體審核,研究提出成本核定的具體意見,重點關注項目是否符合部門單位的職能權責和業務活動范圍,事權與支出責任劃分是否合理,成本列支依據是否充分,成本測算是否科學節約等,按程序確定預算安排金額。以事前績效評估為抓手,在前端實現預算支出結構細化、項目投入成本優化,對于評估成本不實、措施不嚴、方案不可行的項目減少預算或不安排預算。
四是預算執行控制成本。在預算執行中,結合績效運行監控,強化成本約束和管控,對偏離成本績效目標的行為及時予以預警糾偏,督促項目實施單位樹牢成本意識,節約財政投入,提高資金使用效率,對發現成本管控不到位、資金支出超范圍以及支出進度異常的,及時采取預警管控措施,促進成本支出與績效目標相匹配;對項目實施條件發生變化、支出進度明顯偏慢、資金結余較多的項目,應結合成本管控及時調整預算,統籌資金用于其他重點支出。
五是預算完成評價成本。將成本支出和控制情況納入項目績效評價范圍,全面分析評價成本控制、產出完成和效益實現情況,重點關注超范圍、超標準支出等問題,提出節約成本、提高資金使用效益的意見建議,對于成本控制嚴重缺失,實施方案隨意更改,支出標準任意突破,造成超原預算規模達20%以上的項目,評價結果不得確定為優良等次。績效評價結果與下年度預算安排掛鉤,形成成本績效管理閉環,充分發揮預算績效管理控成本、提質量、促效益的作用,切實增強成本績效管理效果。