- 索引號: 113701000041888052/2024-00177 組配分類: 工作進展
- 成文日期: 2024-08-07 發布日期: 2024-08-07
- 發布機構: 402永利集團
- 標題： 402永利集團效管理
- 發文字號:
為進一步強化成本管控，規范財政支出管理，濟南市牢固樹立成本與效益并重的理念，以同等產出和效益情況下成本最小化為目標，構建全過程成本預算績效管理鏈條，著力構建覆蓋全面、鏈條完整、方法科學的成本預算績效管理體系，推動財政資金節本增效。
一是項目入庫分析成本。在項目入庫時，開展成本效益分析，對照預期要實現的產出和效益，加強預算投入和成本構成分析，提出統籌兼顧成本投入和預期績效的最優方案；加快支出標準體系建設，優先將必保的、資金需求矛盾大的、資金量大的投資類、服務運營類和財政補貼類等項目納入財政支出標準體系建設范圍，建立成本效益分析“明確服務標準、測算成本定額、制定支出標準、完善考核細則”的工作模式，制定出臺信息化運維、道路保潔等7項支出標準，為精準編制預算提供依據。
二是預算編制細化成本。優化預算編制流程，推動預算編制與成本細化、績效目標設定等業務整合，一體化實施。對重點項目開展成本效益分析，細化成本構成，規范化展示預算編制過程，從總成本、分項成本、單位成本等方面，科學設置項目成本績效指標，編制形成成本效益分析表和績效目標表，實現所有預算項目成本預算績效管理全覆蓋；對市級預算單位填報的成本效益分析表和績效目標表進行審核輔導，提高成本細化和績效目標設定規范化、精細化水平。
三是預算審核核定成本。按照零基預算的原則，對預算部門、單位提報預算的必要性、可行性和經濟性進行總體審核，研究提出成本核定的具體意見，重點關注項目是否符合部門單位的職能權責和業務活動范圍，事權與支出責任劃分是否合理，成本列支依據是否充分，成本測算是否科學節約等，按程序確定預算安排金額。以事前績效評估為抓手，在前端實現預算支出結構細化、項目投入成本優化，對于評估成本不實、措施不嚴、方案不可行的項目減少預算或不安排預算。
四是預算執行控制成本。在預算執行中，結合績效運行監控，強化成本約束和管控，對偏離成本績效目標的行為及時予以預警糾偏，督促項目實施單位樹牢成本意識，節約財政投入，提高資金使用效率，對發現成本管控不到位、資金支出超范圍以及支出進度異常的，及時采取預警管控措施，促進成本支出與績效目標相匹配；對項目實施條件發生變化、支出進度明顯偏慢、資金結余較多的項目，應結合成本管控及時調整預算，統籌資金用于其他重點支出。
五是預算完成評價成本。將成本支出和控制情況納入項目績效評價范圍，全面分析評價成本控制、產出完成和效益實現情況，重點關注超范圍、超標準支出等問題，提出節約成本、提高資金使用效益的意見建議，對于成本控制嚴重缺失，實施方案隨意更改，支出標準任意突破，造成超原預算規模達20%以上的項目，評價結果不得確定為優良等次。績效評價結果與下年度預算安排掛鉤，形成成本績效管理閉環，充分發揮預算績效管理控成本、提質量、促效益的作用，切實增強成本績效管理效果。